Вы здесь

Положение

Положение

о Департаменте внутреннего аудита

Настоящее Положение в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан определяет статус, полномочия и организацию работы Департамента  внутреннего  аудита  Министерства  здравоохранения Республики  Казахстан (далее – Министерство).

1. Общие положения

1. Департамент внутреннего аудита (далее – ДВА) образуется приказом Министра здравоохранения Республики Казахстан (далее – Министр).

2. ДВА осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года «О государственном аудите и финансовом контроле» (далее - Закон), требованиями действующего законодательства и внутренних документов Министерства.

3. Структура и штатная численность ДВА утверждаются Ответственным секретарем Министерства.

4. Функциональные обязанности, права и ответственность работников ДВА определяются соответствующими должностными инструкциями, которые разрабатываются на основании Положения о ДВА и утверждаются ответственным секретарем на основании приказа, по согласованию с Министром.

5. ДВА состоит из:

  1. Управления внутреннего аудита и оценки системы внутреннего контроля;
  2. Управления внутреннего аудита, мониторинга и финансового контроля.

2. Статус ДВА

5. ДВА является подразделением Министерства, независим от других структурных подразделений, подчинен и подотчетен Министру.

6. ДВА независим в проведении внутреннего государственного аудита и подготовке отчетов о результатах внутреннего аудита.

7. ДВА не может быть привлечен к работам, относящимся к компетенции других структурных подразделений Министерства, а также к подготовке или исполнению программ и проектов, не относящихся к его полномочиям.

8. На работников ДВА распространяются положения внутренних документов Министерства, за исключением документов, которые не могут быть применены в соответствии со статусом ДВА, положением о Министерстве и Положением о Департаменте внутреннего аудита.

9. Оценка деятельности ДВА проводится уполномоченным органом по внутреннему государственному аудиту.

3. Цели, основные задачи, функции,

права и обязанности ДВА

  1. Основной целью деятельности ДВА является оказание содействия Министру в достижении стратегических целей и задач Министерства, представление Министру независимой и объективной информации, предназначенной для обеспечения эффективного управления Министерством, повышения эффективности управления и использования бюджетных средств, активов государства и субъектов квазигосударственного сектора, основанные на системе управления рисками.
  2.  Задачи ДВА:

1) анализ достижения целей и задач стратегических документов государственного органа;

2) анализ, оценка и проверка надежности и достоверности финансовой и управленческой информации, эффективности внутренних процессов организации деятельности государственных органов, качества оказываемых государственных услуг, сохранности активов государства.

  1. Функции ДВА:

1) участвует в проведении аудита финансовой отчетности;

2) проводит аудит эффективности в Министерстве, его территориальных подразделениях, подведомственных организациях по всем направлениям их деятельности, в том числе качества оказываемых государственных услуг;

3) проводит аудит соответствия в Министерстве, его территориальных подразделениях и подведомственных организациях;

4) проводит аудит соответствия процедур проведения государственных закупок и исполнения условий договоров, в том числе по срокам, объему, цене, количеству и качеству приобретаемых товаров, работ, услуг;

5) осуществляет оценку функционирования системы внутреннего контроля и управления в Министерстве, его территориальных подразделениях и подведомственных организациях на основе системы управления рисками внутренних процессов (бизнес-процессов) Министерства;

6) анализирует достижение целей и задач стратегического плана Министерства во взаимосвязи с бюджетными расходами, в том числе в рамках бюджетных инвестиций, включая реализацию целевых трансфертов на развитие;

7) осуществляет проверку сохранности товарно-материальных запасов и иных активов в Министерстве, его территориальных подразделениях и подведомственных организациях;

8) заслушивает соответствующую информацию должностных лиц объектов государственного аудита по вопросам, связанным с проведением внутреннего государственного аудита;

9) вносит Министру отчет о результатах внутреннего государственного аудита с рекомендациями по пресечению, недопущению нарушений при использовании средств республиканского и (или) местных бюджетов в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по устранению выявленных недостатков, повышению эффективности внутренних процессов организации деятельности государственного органа.

  1. Права ДВА:
  1. запрашивать сведения о составе и форматах данных ведомственных информационных систем, документацию, информацию, материалы (доказательства), справки, устные и письменные объяснения по вопросам, связанным с формированием перечня объектов государственного аудита на соответствующий год, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны;
  2. разрабатывать предложения по совершенствованию бюджетного законодательства Республики Казахстан и развитию финансовой системы Республики Казахстан и представлять их на рассмотрение соответствующим уполномоченным органам;
  3.  в рамках проведения государственного аудита получать беспрепятственный доступ на территорию и в помещения объекта государственного аудита с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны;
  4. в соответствии с задачами и предметом государственного аудита для подготовки отчета о результатах внутреннего аудита запрашивать и получать в установленные сроки необходимую документацию, информацию, в том числе на электронных носителях, по вопросам, входящим в компетенцию, а также доступ к информационным системам, письменные и устные объяснения и иную информацию, в том числе, содержащую государственные секреты и иную охраняемую законом тайну, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны;
  1.  запрашивать акты и документы, принятые по результатам государственного контроля и надзора, проведенного органами государственного контроля и надзора;
  2. в пределах своей компетенции требовать от руководителей и других должностных лиц объектов государственного аудита представления письменных объяснений по фактам нарушений, выявленным при формировании перечня объектов государственного аудита на соответствующий год и проведении государственного аудита, а также необходимых копий документов, засвидетельствованных в установленном порядке;
  3. оказывать консультационные услуги в работе по организации системы внутреннего контроля в подведомственных соответствующему государственному органу организациях;
  4. имеет иные права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.
  1. Обязанности ДВА:

1) проводит внутренний государственный аудит в строгом соответствии со стандартами государственного аудита и финансового контроля;

2) разрабатывает, представляет на утверждение Министру и обеспечивает исполнение годового и квартального планов работы ДВА, планов по обучению ДВА;

3) на основании системы управления рисками формирует перечень объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемый Министром;

4) размещает утвержденный перечень объектов государственного аудита на соответствующий год и изменения к нему, за исключением сведений, составляющих государственные секреты в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственных секретах, и (или) сведений, содержащих служебную информацию ограниченного распространения, определенную Правительством Республики Казахстан, на интернет-ресурсе Министерства в течение пяти календарных дней со дня их утверждения;

5) в целях исключения дублирования проверок согласовывает перечень объектов государственного аудита на соответствующий год и изменения к нему с органами государственного аудита и финансового контроля;

6) на системной основе осуществляет мониторинг исполнения данных органами государственного аудита и финансового контроля, в том числе ДВА, рекомендаций и направленных для обязательного исполнения предписаний;

7) составляет акты по фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов государственного аудита документов и материалов, запрошенных при проведении государственного аудита;

8) соблюдает законодательство Республики Казахстан, права и законные интересы объектов государственного аудита;

9) размещает в единой базе данных материалы государственного аудита и финансового контроля в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;

10) в случаях выявления признаков уголовных или административных правонарушений в действиях должностных лиц объекта государственного аудита передает материалы с соответствующими аудиторскими доказательствами в правоохранительные органы или органы, уполномоченные возбуждать и (или) рассматривать дела об административных правонарушениях;

11) не препятствует установленному режиму работы объекта государственного аудита;

12) своевременно и в полной мере исполняет предоставленные в соответствии с законодательством Республики Казахстан полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений;

13) соблюдает требования служебной и профессиональной этики;

14) не препятствует руководителю (должностным лицам) объекта государственного аудита присутствовать при проведении государственного аудита и финансового контроля, дает разъяснения по вопросам, относящимся к предмету государственного аудита и финансового контроля;

15) обеспечивает сохранность документов и сведений, полученных в результате государственного аудита и финансового контроля, в том числе не разглашает сведения, относящиеся к государственным секретам, служебной, коммерческой и иной охраняемой законом тайне;

16) сообщает Министру об условиях, способствующих конфликту интересов;

17) основывает результаты государственного аудита исключительно на информации и фактических данных, полученных и собранных в ходе государственного аудита;

18) взаимодействует с Советом по государственному аудиту и рискам, возглавляемым Министром, обеспечивает реализацию его рекомендаций;

19) иные обязанности, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.

15. ДВА обеспечивает своевременное и качественное выполнение возложенных на нее функций и задач.

16. За нарушение основных принципов и стандартов государственного аудита и финансового контроля при осуществлении государственного аудита работники ДВА несут персональную дисциплинарную, административную и уголовную ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.

                             4. Организация деятельности ДВА

17. Руководство ДВА осуществляется Директором ДВА, назначаемым на должность и освобождаемым от должности ответственным секретарем Министерства (должностным лицом, на которое в установленном порядке возложены полномочия ответственного секретаря).

18. Директор ДВА обеспечивает выполнение возложенных на ДВА задач и осуществление функций, в том числе противодействие коррупции, определяет права, обязанности и ответственность работников ДВА, участвует в составе Совета по государственному аудиту и рискам.

19. Директор ДВА представляет Министру, предложение по структуре и штатному расписанию ДВА, по согласованию с Ответственным секретарем Министерства (должностными лицами, на которых в установленном порядке возложены полномочия ответственного секретаря).

20. Документы и запросы, направляемые от имени ДВА в другие структурные подразделения, ведомства, территориальные органы и подведомственные организации по вопросам, входящим в компетенцию ДВА, подписываются Директором ДВА, а в случае отсутствия – лицом его заменяющим.

21. Условия прохождения работниками ДВА государственной службы определяются законодательством Республики Казахстан о государственной службе, трудовым законодательством Республики Казахстан, законодательством Республики Казахстан о государственном аудите и финансовом контроле, Положением о службе внутреннего аудита и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

22. Деятельность ДВА в целях обеспечения реализации возложенных на них задач и полномочий осуществляется в соответствии с годовым, квартальным планами работы ДВА и перечнем объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемым их первыми руководителями.

5. Отчетность ДВА

23. ДВА направляет отчеты и информацию по проведенному государственному аудиту и принятым мерам в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту.

24. ДВА ежегодно представляет годовой отчет по итогам внутреннего государственного аудита Министру, а также уполномоченному органу по внутреннему государственному аудиту.

Мобильная версия RSS Карта сайта